查看详情>> 一、房地产企业收入确认争议问题分析及法律风险规避 1、未签合同的定金、会员费、诚意金收入预缴所得税吗？营业税争议何在？ 2、企业销售未完工开发产品取得的收入，能否扣除期间费用、营业税及附加、土地增值税？ 3、财政补贴收入、土地出让金返还等不征税收入的条件主要有哪些？税企争议的主要焦点在哪？ 二、房地产企业视同销售收入争议问题及法律风险规避 1、营业税、土地增值税、企业所得税规定的视同销售类型差异分析？税企争议的主要焦点何在？ 2、视同销售收入计价顺序有哪些？3、视同销售的账务处理与纳税调整如何操作？ 三、房地产企业成本、费用的扣除最新政策变化分析 1、房地产企业资产折旧摊销主要争议在哪里？ 2、房地产业跨地区经营总分机构管理，如何规避属地管理的风险？ 3、如何对房地产业高收入企业员工工资的“合理性”进行认定？ 4、房地产企业是否可以进行核定征收？如何确定核定的利弊？ 5、租金、利息支出税务处理的争议问题如何应对？ 6、土地闲置费、营销设施建造费税前扣除的税企争议主要焦点何在？如何正确处理？ 7、地产企业支付赔偿金、补偿款容易产生哪些涉税争议问题？ 8、地产企业善意接受虚开的建筑、广告、货物发票如何处理？9、土地投资如何确定计税成本在 税前扣除10、纳税人当年发生支出，但取得发票在第二年，所得税和土地增值税如何扣除的争议？ 四、房地产企业借款涉税风险处理 1、企业向非股东自然人借款利息能否税前扣除？ 2、企业之间资金拆借如何把握利息支出限度？税企争议主要焦点处理？ 3、母子公司之间利息支出如何规避税务风险？ 4、老板借给公司钱和公司借给老板钱有什么法律风险？ 5、如何用正确的方法，规避利息收入与支出的涉税风险？ 五、甲方供材料的争议处理 1、为何税务机关会要求甲方缴纳甲供材的营业税？甲方供材料合同如何签订，税务风险最低？ 2、甲供材自建论是否可解决甲方供材料的发票和税收征管问题？3、甲供材料会计处理问题，如 何与税收协调？ 4、甲供材料发票如何开具？甲供材税款如何承担？ 5、甲方供材料发票，计算所得税和土地增值税是否可以扣除？如何化解？ 六、车库、车位、地下停车场、售楼部所得税、土增税、房产税争议如何化解？ 1、税务机关为何对地下车库、售楼部产权归属界定问题关注？  2、销售、出租车库、车位、地下车库税收风险有哪些？ 3、开具发票销售和出租地下停车位，如何防范税收风险？ 4、车库、车位、地下停车场、售楼部争议如何进行税务沟通？ 5、将车库或者停车位转让，其收入是否计入房地产转让收入？土地增值税如何清算？ 七、政府返还土地出让金和返还税收的处理 1、政府返还会计处理是计收入还是冲成本？2、政府返还的企业所得税如何处理是最佳选择？ 3、政府返还的土地增值税如何处理？4、政府返还税收风险有哪些？可能被认定不征税收入吗？ 专题九：拆迁改造下房地产开发企业涉税焦点问题 1、拆迁补偿的各种形式利弊取舍  2、拆迁补偿营业税、所得税、土地增值税处理 3、拆迁补偿应取得的票据问题    4、利用拆迁降低税负的有效途径——拆迁补偿 八、房地产取得土地与合作开发的纳税风险化解之道 1、招拍挂直接购买土地使用权的税务处理   2、以拆迁方式取得土地问题 3、租赁取得土地搞开发的涉税风险  4、合作开发—项目投资，固定收益或分配利润的税务处理 5、取得土地使用权环节契税的依据有多大？  6、土地使用税何时开征收与停征？  7、为什么交了耕地占用税还要交土地使用税？ 九、房地产企业发票处理的关键问题 1、虚开普通发票的罪与罚及风险规避方法 2、税务稽查认定的假发票主要形式，如何认定真的还是假的发票？ 3、税务稽查中大额无发票如何处理？  4、税务机关如何检查假发票实战分析

查看详情>> 第一部分  土地增值税政策与清算技巧 一、土地增值税法规与最新政策解读 1、土地增值税的纳税人和清算对象是谁？ 2、土地增值税的征税对象和范围有哪些？  3、土地增值税的计税依据如何确定？ 4、土地增值税的适用税率和速算扣除数有几级？ 5、土地增值税的计算原理与计算方法   6、土地增值税收入确认问题 （1）应税收入如何确认 取得的收入有哪些需要缴纳土地增值税？  销售面积发生差错存在补退款如何处理？  收取的违约金、滞纳金、赔偿金等价外费用要不要计算缴纳土地增值税？  代收代付的水电增容费、有线电视安装费、网络费等如何处理？  开发产品用于职工福利、奖励、对外投资、分配给股东或投资人、抵偿债务、换取其他单位和个人的非货币性资产是否需要视同销售？该如何处理？  将车库或者停车位转让，其收入是否计入房地产转让收入？  将不能销售的公共配套设施对外销售了又该如何处理？  将自有的土地承包他人开发收取的承包金如何做税务处理？  企业合并、分立等过程中发生的房地产权属转移是否应当征收土地增值税？  拆迁安置土地增值税如何计算？ 以上各种行为的营业税、企业所得税等其他税种的处理又是如何规定的？ …… （2）不征税收入如何确认  将开发产品对外捐赠是否需要缴纳土地增值税？ 将土地和开发产品对外提供担保、抵押是否需要缴纳土地增值税？ 单位或个人将自有的房产与他人交换是否需要缴纳土地增值税？ 什么是代建房？是否需要缴纳土地增值税？ 房地产评估增值是否需要缴纳土地增值税？ 以上各种行为的营业税和企业所得税等其他税种的处理又是如何规定的？ （3）免税收入如何确定 纳税人建造普通标准住宅出售征免税    国家征用、收回房地产的征免税 因城市实施规划、国家建设的需要而搬迁房地产的征免税 个人因工作调动或改善居住条件而转让原自用住房的征免税 以房地产进行投资、联营的征免税 合作建房的征免税 企业兼并转让房地产的征免税 1994年1月1日以前已签订房地产转让合同的征免税 …… 7、土地增值税准予扣除项目金额的确认问题 （1）准予土地增值税前扣除的确认原则   （2）取得土地使用权所支付金额确认 （3）房地产开发成本如何确认？         （4）房地产开发费用如何确认？ （5）与转让房地产有关的税金如何确认？ （6）房地产企业的加计扣除如何确认？ （7）转让旧房如何计算准予扣除项目的金额？ …… 二、土地增值税清算应对技巧 1、清算单位     2、清算条件    3、非直接销售和自用房地产的收入确定 4、扣除项目清算    5、土地增值税清算应报送资料       6、清算项目的审核鉴证 7、土地增值税的核定征收  8、清算后再转让房地产的处理  9、土增税的预征规定 三、土地增值税纳税筹划方法大揭秘 ◆临界点法   ◆费用转移法 ◆收入分散法 ◆费用分摊法 ◆利息支出法  ◆建房方式法 ◆合作建房法 ◆代收费用法 ◆核算对象法 ◆股权转让法 第二部分  房地产项目清算实务与技巧    一、房地产项目清盘注销及公司注销的规划安排 1.公司清算与项目清算有何区别   2.项目清算如何进行税务处理与清算程序 3.公司清算税务处理的时间要求       4.项目清盘企业所得税的处理技巧 5.公司清算财产的分配顺序及要求 6.公司清算股东取得剩余财产的税务处理 二、项目清算中的税务风险规避策略 1. 房地产税务风险的来源与关键点控制 2. 项目清算风险的税务处理技巧 3. 公司清算时多交的税务能否办理退税？如何退？ ……

查看详情>> 第一部分： 房地产不同开发模式涉税风险与筹划 1、一级土地开发模式涉税风险分析与筹划 （1）一级土地开发的成本构成主要有哪些？ （2）影响一级土地交易价格的主要因素是什么？ （3）一级土地开发遇到的涉税风险主要有哪些？应如何回避或筹划？ 2、工业地产开发模式涉税风险分析与筹划 （1）工业地产的界定与物业特点 （2）工业地产主要开发模式与特点 （3）工业地产运行现状与价格影响主要因素有哪些？ （4）工业地产未来发展趋势分析 （5）工业地产涉及的税收风险有哪些？应如何回避或筹划？ 3、公租房、廉租房和经济适用房等社会保障性住宅开发模式涉税风险分析与筹划 （1）社会保障性住房税收优惠政策的享受主体是谁？ （2）社会保障性住房的营业税如何缴纳？ （3）社会保障性住房的土地增值税如何缴纳？ （4）社会保障性住房的企业所得税、个人所得税如何缴纳？ （5）社会保障性住房的土地使用税、房产税等其他各税如何缴纳？ 4、高端住宅开发模式涉税风险分析与筹划 （1）何为高端住宅？构成高端住宅的主要因素有哪些？ （2）中国高端住宅的市场空间如何？ （3）房地产开发商为什么要做豪宅？ （4）高端住宅涉及的税收风险主要有哪些？ （5）高端住宅的税收筹划空间如何？主要有哪些方法或技巧？ 5、商业地产开发模式涉税风险分析与筹划 （1）什么是商业地产？商业地产有什么特点？ （2）商业地产运营常用模式有哪些？涉及哪些法律风险？ （3）决定商业地产开发成功与否的主要因素有哪些？ （4）售后回租、售后回业务购涉及到哪些税收风险？应如何进行相应的税收筹划？ （5）带租约的产权销售如何运作？如何防范涉及的税收风险？ 6、城市综合体开发模式涉税风险分析与筹划 （1）什么是城市综合体？有哪些特点？ （2）城市综合体如何分类？它的主要功能有哪些？ （3）城市综合体开发主要标准和要点有哪些？ （4）城市综合体涉及的税收风险主要有哪些？ （5）应该如何进行城市综合体的税收筹划？ 7、旅游地产开发模式涉税风险分析与筹划 （1）什么是旅游地产？旅游地产有什么特点？ （2）旅游地产分类和未来发展趋势分析 （3）产权式酒店涉税风险分析 （4）旅游地产涉及的税收风险主要有哪些？如何进行相应的税收筹划？ 8、养老地产开发模式涉税风险分析与筹划 （1）什么是养老地产？养老地产有什么特色？ （2）养老地产的运作模式有哪些？ （3）养老地产未来发展趋势分析 （4）养老地产有否存在税收优惠？涉及的税收风险又有哪些？ 9、合作建房开发模式涉税风险分析与筹划 （1）什么是合作开发？合作开发涉及到什么样的法律关系？ （2）合作开发在司法上如何认定？ （3）合作开发涉及的营业税、土地增值税、企业所得税风险主要有哪些？ （4）案例分析合作开发的税收筹划

查看详情>> 第一部分 企业融资与涉税风险 一、当前房地产企业融资现状与问题 1、房地产企业资金现状与经营风险问题 2、房地产企业融资现状与融资渠道问题 3、货币政策对房地产行业影响现状与企业运营成本问题 4、房地产企业融资模式创新势在必行，创新速度决定企业存亡 二、房地产企业融资思路与要点 1、房地产企业资金来源构成 2、房地产企业融资的特点 3、房地产企业融资的资金成本 4、融资的风险控制 5、房地产企业融资的环节过程解析 三、房地产企业融资策划与融资策略 1、如何提高企业融资策划的能力 2、房地产企业融资策划的核心内容 3、债权融资的风险防范策略 4、股权融资的盈利模式策略 5、资本融资的发展模式策略 四、房地产企业债权融资实操与运作 1、银行信贷融资 2、工程垫付融资 3、预售房产融资 4、拆借典当融资 5、金融租赁融资 五、房地产企业股权融资实操与运作 1、权益合作融资 2、股权转让融资 3、企业并购融资 4、信托融资 5、增资扩股融资 6、杠杆收购融资 7、风险投资融资 8、上市融资 六、房地产企业内部融资和贸易融资实操与运作 1、留存盈余融资 2、资产管理融资 3、票据贴现融资 4、商业信用融资 5、项目包装融资 6、债务重组融资 7、发行债券融资 七、房地产企业衍生融资实操与运作 1、资产证券化融资 2、房地产投资基金融资 3、回租回购融资 4、夹层融资 5、远期合约融资

查看详情>> 一、企业重组概述 1、什么是企业重组 2、企业重组类型 3、企业重组涉税处理原则 二、债务重组 1、债务重组模式 2、债务重组的流转税处理 3、债务重组的所得税处理 4、债务重组的其他各税处理 5、债务重组的纳税筹划 三、股权收购 1、股权收购的所得税处理 2、股权收购的问题探讨 3、股权收购的纳税筹划 四、资产收购 1、资产收购涉及的流转税处理 2、资产收购涉及的所得税处理 3、资产收购的纳税筹划 五、企业合并 1、企业合并涉及的法律问题 2、企业合并所得税处理 3、企业合并的亏损如何弥补 4、企业合并的纳税筹划 六、企业分立 1、企业分立涉及的法律问题 2、企业分立所得税处理 3、企业分立的亏损如何弥补 4、企业分立的纳税筹划 七、跨境重组专题

查看详情>> 一、经济合同与税收        经济业务决定经济合同  税收风险根源于经济合同     二、房地产公司章程的制定与公司组织结构设立的税务选择 1、投资者身份的选择（境内外、自然人/法人） 2、股权转让所得与持有收益的涉税差异 3、出资方式（货币、非货币）与出资不到位的涉税事项 （1）、不同出资方式涉及的税收 （2）、票据 （3）、个人借款与购置资产 4、抽逃出资的认定：法律后果与税务风险 5、招商引资合同无效优惠条款 6、债权债务分红（国税函[2008]267号） 7、收购100%股权 8、股权转让、合并分立 三、合作经营开发合同操作技巧及案例分析      合作开发建房的几种常见方式及其实质  合作开发建房的税务陷阱 合作开发建房合同范本 合作开发建房成功与失败案例与筹划 四、公司（项目）开始阶段获取土地合同涉税条款规范与操作技巧      土地出让金返还涉税条款规划 配建红线外道路、广场等市政设施等拿地附加条件的涉税条款规划  五、股权投资合同涉税条款规范与操作技巧及案例分析      股权转让合同涉税条款规划  增资扩股合同涉税条款规划  债转股合同涉税条款规            划 六、借款合同涉税条款规范与操作技巧及案例分析    真销售假借款合同的风险与控制  与非金融企业签订借款合同涉税风险的控制  与个       人签订借款合同涉税风险的控制与筹划  委托贷款借款合同涉税风险的控制  统贷          统还借款合同涉税风险的控制 七、建筑工程合同涉税条款规范与操作技巧及案例分析      包工包料合同、包工不包料合同的风险与控制、甲供材合同的风险与控制、清包工合         同的风险与控制 八、商业地产合同涉税条款规范与操作技巧    商业用房委托投资经营合同   商业用房销售协议  酒店委托经营管理合同 写字楼租       赁合同  商铺租赁合同 九、租赁合同涉税条款规范与操作技巧及案例分析    经营租赁合同（整体租赁  含免租期条款合同  售后回租合同  车位转让合同）涉税风       险的控制  融资租赁合同涉税风险的控制  十、专家现场答疑   

查看详情>> 一、房地产行业“营改增”趋势分析 1.房地产行业“营改增”趋势及进程预测 2.房地产行业“营改增”的困难与阻力 3.房地产行业、建安行业“营改增”适用税率预测 4.“营改增”对房地产开发企业的预期影响主要有哪些？ 5.营改增后对已开盘未清算项目的影响主要有哪些？ 6.房地产业务中已经营改增支出的取得该如何处理妥当？ 7.房地产行业“营改增”到底划不划算问题 8.营改增后房地产企业增值税票据该如何取得？ 9.营改增后土地增值税该何去何从 10.营改增前后房地产企业该如何应对和规划 二、增值税相关政策解读 1.增值税征税原理如何规定？价内税价外税是啥？ 2.增值税一般纳税人与小规模纳税人如何认定和管理的？ 3.增值税一般纳税人的应纳税额如何计算的？ 三、拿地环节营改增后可能涉及的税收风险与控制 1.招拍挂拿地可能面临的土地成本进项税额抵扣难题是什么？ 2.支付的各类政府规费能否获得进行抵扣？ 3.支付的各类拆迁补偿费或拆一还一的成本如何抵扣？ 4.红线外附加工程所包含的进项税额能否抵扣？ 5.设计费等前期工程费所所包含的进项税额如何抵扣？ 6.股权收购、合作建房等其他各种拿地方式能否抵扣进项税额？ 四、开发建设环节营改增后的差异与风险 1.营改增后甲供材处理的变化对房地产业税负的影响在哪里？ 2.园林绿化工程营改增后的涉税风险控制技巧在哪里？ 五、预（销）售环节营改增后的差异与风险 1. 营改增后收取的订金、VIP、诚意金、保证金等该如何纳税？ 2.营改增后首付款与按揭款该如何纳税？ 3.营改增后“买一赠一”行为如何纳税以及风险如何控制？ 4.营改增后视同销售行为如何纳税？ 5.“三大费用”中涉及的进项税额如何抵扣，有何风险？ 六、自持经营环节营改增后的差异与风险控制 1.营改增后售后返租涉及的税收风险有哪些？该如何控制？ 2.营改增后自持物业经营或出租是否有利？

查看详情>> 第一部分 收入类税会差异与纳税规划 1.会计处理与税法差异的主要原因和处理原则 2.会计处理与税法差异的分类与处理 3.收入范畴、确认条件和原则的税会差异 4.现金折扣、商业折扣、销售折让、销售退回、销售返利、销售回扣等不同销售模式下的销售收入的税会差异与纳税规划 5.分期收款销售业务税会差异比较及纳税规划 6.委托代销商品确认收入的税会差异与纳税规划 7.有价证券投资、买卖的税会差异与纳税规划 8.资产对外投资评估增值的税会差异与纳税规划 9.购物返积分的税会差异与纳税规划 10.售后回租、售后回购的税会差异与纳税规划 11.对内业务下视同销售税会差异的分析比较：在建工程、职工福利等方面应该如何处理 12.对外业务下视同销售税会差异的分析比较：对外投资、分配、无偿赠送、非货币性交换各如何处理 13.房地产开发企业的公共配套设施、车位车库、合作建房、红线外附加工程、BT项目等税会差异与纳税规划？ 14.买一赠一的税会差异与纳税规划 15.违约金（滞纳金、延期付款利息、赔偿金）的税会差异与纳税规划 16.政府补助收入税会处理差异与纳税规划  17.政策性拆迁补偿收入的税会处理差异与纳税规划 18.无偿划拨与无偿赠与资产税会处理差异与纳税规划 19.无偿转让股权是否视同销售 20.特许权费与特许权使用费在收入确认上的异同 第二部分 成本类税会差异与纳税规划 1.税前扣除原则分析与运用 2.职工薪酬的税会差异与纳税规划 3.广告费与业务宣传费的税会差异与纳税规划 4.业务招待费的税会差异与纳税规划 5.手续费和佣金支出的税会差异与纳税规划 6.资产折旧与摊销的税会差异与纳税规划 7.财产损耗、盘亏及毁损损失的税会差异与纳税规划 8.董事会费的税会差异与纳税规划 9.租赁费的税会差异与纳税规划 10.保险费的税会差异与纳税规划 11.运输、仓储费、包装费、修理费的涉税处理 12.研究开发费用的税会差异与纳税规划 13.利息支出的税会差异与纳税规划 14.汇兑差额的税会差异与纳税规划 15.劳动保护支出的税会差异与纳税规划 16.工作服饰费用的税会差异与纳税规划 17.捐赠支出的税会差异与纳税规划 18.准备金支出的税会差异与纳税规划 19.以前年度实际发生的、应扣而未扣或者少扣的支出如何税务处理 20.管理费支出的税会差异与纳税规划